Как вернуть налоговый вычет за школу и кружки в 2025 году

Если родители платят за обучение ребёнка, они могут вернуть 13% от уплаченной суммы в виде налогового вычета. В предыдущей статье мы подробно рассказывали, как получить налоговый вычет за детский сад. В этой статье разберёмся, в каких случаях можно оформить вычет за частную школу, а также за дополнительные занятия в кружках и секциях.

Налоговый вычет за обучение входит в социальный вычет. Такой же оформляется, если деньги были потрачены на лечение или спорт. Вычет снижает сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если налоги уже уплачены, часть их можно вернуть.

Получить налоговый вычет за обучение можно при оплате любой учёбы. Это может быть как частная школа, так и шахматная секция или кружок рисования. Разницы нет. А вот что важно — это наличие у учреждения образовательной лицензии. Данные о ней должны быть указаны в договоре на обучение. Эту же информацию можно проверить на сайте Рособрнадзора. За обучение в организации без лицензии вычет не дадут.

Если учиться у репетитора, вернуть часть денег возможно только при соблюдении ряда условий:

«Социальный налоговый вычет положен родителям, а также опекунам и попечителям при оплате обучения ребёнка, пока тому не исполнится 18 лет. Если ребёнок продолжит учиться дальше на очном отделении в вузе, то до 24 лет. При этом учиться можно как офлайн, так и дистанционно — для оформления налогового вычета это роли не играет».

С 2024 года максимальная сумма для налогового вычета — 110 тысяч рублей на каждого ребёнка (до 2024 года лимит вычета составлял 50 тысяч рублей в год). Указанная сумма может быть расходом обоих родителей на одного ребёнка.

В 2024-м за обучение ребёнка в частной школе в течение учебного года родители заплатили 155 тысяч рублей. Это больше лимита. Таким образом, сумма, с которой будет оформляться вычет, будет равна 110 тысячам рублей, а размер вычета составит 14,3 тысячи рублей (13% от 110 тысяч рублей).

Кстати, если бы родители решили оплатить разом несколько лет обучения, скажем, 465 тысяч на три года вперёд (155 тысяч умножить на три), то вычет бы оформлялся с общей суммы. В этом случае выгоднее оплачивать каждый год отдельно.

Налоговый вычет можно получать всё время, пока ребёнок учится. То есть если родители оплачивают обучение ребёнка в частной школе 11 лет подряд, то и вычет они могут получать на протяжении этого количества лет.

Однако надо учесть, что налоговый вычет имеет срок давности. То есть, если долго его не оформлять, вернуть деньги получится только за предыдущие три года. В 2025-м это 2022, 2023 и 2024 годы.

Есть два способа получить налоговый вычет за образование: через работодателя и через Федеральную налоговую службу (ФНС).

При обращении в ФНС нужно:

С 1 января 2024 года действует упрощённый порядок получения социального вычета. Образовательная организация может теперь сама передавать в налоговые органы документы, подтверждающие расходы на обучение.

Налоговики сами известят о полагающемся налоговом вычете в личном кабинете в срок до 20 марта. В этом случае налогоплательщику остаётся просто дозаполнить уже готовое заявление на получение вычета.

Налоговая должна перечислить деньги на карту в течение двух месяцев.

При получении социального вычета через работодателя необязательно дожидаться окончания налогового периода (он совпадает с календарным годом). Однако в этом случае разовой выплаты, как при обращении в ФНС, не будет. Работник просто будет получать зарплату без удержания НДФЛ, пока ему не вернут всю сумму.

Чтобы получить вычет у работодателя, налогоплательщику нужно подать заявление в налоговую через личный кабинет. Для этого в разделе «Каталог обращений» надо выбрать вкладку «Запросить справку (документы)», далее выбрать «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Если будет принято положительное решение, в течение 30 дней налоговики направят работодателю подтверждение права на вычет.

Рейтинги школ: что они дают ученикам и их родителям