Транспортный налог в 2025 году: сколько, когда и как оплатить

В нынешнем году всем автовладельцам необходимо оплатить транспортный налог за год до 1 декабря. В этой статье мы рассказываем, как ФНС рассчитывает его сумму и какие существуют льготы.

Транспортному налогу посвящена глава 28 Налогового кодекса РФ, в которой прописаны все нюансы. Как ясно из названия, этот вида обязательных платежей охватывает транспортные средства — не только наземные, но и водные и воздушные. Несмотря на столь широкий перечень транспортных средств, которые облагаются налогом, в рамках этого материала мы ограничимся более узкой с точки зрения закона и максимально широкой с точки зрения охвата категорией — легковыми автомобилями, принадлежащими физическим лицам.

Согласно статье 358 Налогового кодекса, «автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретённые) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке» освобождены от уплаты транспортного налога.

Как проверить снятие автомобиля с учёта ГИБДД: проверка постановки машины на регистрацию покупателем

Транспортный налог оплачивают почти все владельцы транспортных средств — об исключения речь пойдёт дальше — причём как физические лица, так и юридические. Для последних установлены особые ставки и может даже действовать особый порядок взимания платежей.

В частности, юрлица должны оплатить нужную сумму до 28 февраля года, следующего за отчётным — то есть за 2025 год транспортный налог юридические лица оплачивают не позднее 28 февраля 2026 года.

Именно по этой причине в некоторых регионах могут быть собственные схемы взимания платежей — по отчётным периодам, которые совпадают с кварталами. При таком варианте юрлица должны в порядке авансовых платежей вносить средства на оплату транспортного налога, а в начале следующего года оплачивать недостающую сумму в соответствии с уведомлением от налоговой. Сроки оплаты те же — 28-е число того месяца, который следует за отчётным периодом.

Транспортным налогом облагаются в России не только легковые и грузовые автомобили, но и любой транспорт из списка ниже. В него входят:

Расчётом суммы транспортного налога для физлиц в России занимается Федеральная налоговая служба, которая оперирует несколькими показателями:

В статье 361 прописано, что «налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации соответственно в зависимости от мощности двигателя». Базовыми ставками для страны для легковушек заявлены:

При этом в той же статье отмечено, что налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены региональными властями, но не более чем в десять раз. При этом нельзя снижать ставки на легковушки мощностью до 150 л.с. включительно. Могут вводиться льготы в зависимости от года выпуска автомобилей и их экологического класса. Например, в Москве от транспортного налога освобождены электромобили.

Из периода владения с 2024 года исключается период, когда автомобиль находится в розыске по угону. Хотя законом предусмотрена автоматическая передача информации об угнанных транспортных средствах в ФНС, собственнику лучше самостоятельно предоставить в налоговую справку из МВД или судебное решение. После этого с первого числа месяца начала розыска угнанной машины до окончания месяца возврата автомобиля владельцу начисление транспортного налога будет приостановлено.

Как снять машину с учёта: инструкция прекращения учёта автомобиля или другого транспортного средства

За один и тот же автомобиль в разных частях России его владельцы платят в бюджет разные суммы. Например:

Ставка для легковых автомобилей в 2025 году в Москве составляет:

А в Московской области ставка для легковых автомобилей за тот же год имеет следующий вид:

В Санкт-Петербурге налоговая ставка и вовсе следующая:

Свердловская область имеет такие ставки транспортного налога:

Физические лица получают от налоговой инспекции готовую квитанцию с уже рассчитанным на основании имеющихся у властей данных о зарегистрированном на конкретного гражданина транспортного средства, после чего собственнику необходимо только оплатить указанную в документе сумму.

Юридические лица такой опции лишены — они должны самостоятельно всё считать, используя приведённую выше схему. Та сумма, которая получится в ходе расчётов, делится в течение года на четыре платежа. Три вносятся заблаговременно по авансовой схеме, а четвёртый — после получения уведомления от налоговой с той суммой, которую требуется доплатить.

В каждом субъекте Российской Федерации отличаются не только налоговые ставки для легковых автомобилей, но и может варьироваться «тарифная сетка», различаясь градацией мощности. Узнать ставки можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», где приведена актуальная информация для каждого региона.

Для этих транспортных средств приказом Минпромторга России предусмотрен повышающий коэффициент 3, на который умножается сумма транспортного налога.

«Налог на роскошь» действует по всей стране, но под него подпадают только те машины, которые указаны в перечне Минпромторга — он обновляется ежегодно и публикуется до 31 марта каждого года.

Если конкретная модификация (не марка, не модель, а именно модификация!) автомобиля есть в этом списке — транспортный налог вырастет втрое, а если машины там нет — повышающий коэффициент не применяется.

Новый владелец не поставил проданную машину на учёт: что делать, если покупатель не регистрирует автомобиль на себя

Согласно статье 83 Налогового кодекса, местом нахождения транспортных средств признается место жительства собственника — транспортный налог начисляется и платится по месту регистрации владельца машины. А ещё можно изучить нормативные документы своего субъекта, чтобы отыскать там возможности для льгот — например, сменить машину с двигателем внутреннего сгорания на электромобиль.

Законодательством предусмотрены федеральные и региональные льготы на транспортный налог.

Все остальные льготы носят региональный характер и в каждом субъекте Российской Федерации свои. Обычно либо полностью освобождаются от уплаты, либо имеют существенную скидку Герои Советского Союза и России, ветераны труда, инвалиды I и II группы, инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны, кавалеры ордена Славы трёх степеней, многодетные семьи.

Где-то могут действовать дополнительные условия — например, льгота на одно транспортное средство или скидка на налог для машины определённой мощности, а где-то может быть освобождение от налога для владельцев электрокаров.

Но в каждом конкретном случае это надо проверять в местных законах. Проще всего это сделать через официальный сайт ФНС, где на вкладке «Налоговый калькулятор — Расчёт транспортного налога» необходимо выбрать регион России, год (в 2024 году надо выбирать 2023-й, поскольку транспортный налог начисляется за предыдущий год), указать количество месяцев владения, вид транспортного средства и мощность его двигателя, после чего появится вкладка «Имею ли я право на льготу?».

Если вы попадаете в любую из упомянутых категорий, поставьте в соответствующем пункте галочку и получите расчёт с учётом льготы. Если в полученном извещении сумма будет отличаться от той, что вы насчитали в онлайн-калькуляторе, потребуется обратиться в налоговую по месту прописки. Но в большинстве случаев ФНС всё учитывает автоматически.

По вопросам льгот Федеральная налоговая служба рекомендует в первую очередь обращаться в отделения налоговой или Многофункциональные центры предоставления госуслуг (МФЦ) для очного приёма, а для онлайн-взаимодействия с ФНС проще всего использовать либо «Личный кабинет налогоплательщика», либо подтверждённый аккаунт на портале «Госуслуги».

Документы, подтверждающие право на получение льготы, с 2018 года налогоплательщики могут не предоставлять.

Обычно оплатить транспортный налог собственник автомобиля должен до 1 декабря, а уведомления с квитанциями ФНС начинает рассылать с 15 августа. Самое позднее, когда может прийти уведомление о налоге — 30 рабочих дней до даты оплаты, то есть 1 ноября. Квитанции распространяются «аналоговым» способом (заказным письмом через почту России) или электронными методами (в личный кабинет на «Госуслугах» или на сайте ФНС).

Юрлица знают, какая схема взимания транспортного налога действует в их регионе, поэтому, самостоятельно рассчитав сумму платежа, компания либо вносит его один раз в год, либо делит на четыре авансовых взноса. Всё решается в каждом конкретном случае, зависящем от местонахождения юридического лица, облагаемого транспортным налогом.

В ситуации, когда автомобиль продан, а транспортный налог продолжает начисляться, в этом виновен новый собственник машины — по закону, он обязан в течение 10 дней с момента покупки обратиться в ГИБДД и перерегистрировать транспортное средство на себя. Через 10 дней после подачи этого заявления Госавтоинспекция сообщает в ФНС о смене собственника, так что налоговая прекращает начислять транспортный налог на бывшего владельца.

Если прошло более 10 дней с момента продажи машины, а она всё ещё числится за предыдущим собственником, ему стоит подать заявление о снятии автомобиля с учёта, подкрепив его договором купли-продажи, а затем обратиться в налоговую для объяснения ситуации и перерасчёта.

Если не оплатить транспортный налог до 2 декабря, то с 3 декабря начнут начисляться пени в размере 1/300 ключевой ставки Центробанка (с 20 июня 2025 года — 20%, т.е. 0,06% в день) за каждый день просрочки, но не более суммы неуплаченного налога. В случае, если долг не будет погашен в течение трёх месяцев, то 1 марта следующего года ФНС отправит налогоплательщику требование об оплате налога и пени, которое нужно погасить в течение 8 дней.

Если проигнорировать и это, дело поступит в суд — сумму задолженности спишут со счёта неплательщика просто на основе судебного решения. В особо запущенном случае долги могут быть переданы судебным приставам, что приведёт к дополнительным тратам — ФССП взыщет ещё и исполнительский сбор (7% от суммы долга, но не менее 1 000 руб).

Если вышло так, что налоговая не знает об автомобиле в вашей собственности, вы должны самостоятельно уведомить ФНС. В противном случае, когда ситуация прояснится, налогоплательщику выставят долг по налогу, пени и ещё вкатят штраф в 20% от неуплаченной суммы налога, а то и все 40%, если будет доказано, что человек сознательно не сообщал о своём транспортном средстве налоговикам.

Уведомления о необходимости оплатить транспортный налог могут появляться в банковских приложениях, если вы активировали соответствующую опцию. Злостным неплательщикам придётся проверять сайт Федеральной службы судебных приставов, если налоговая уже передала долг для принудительного взыскания.

Если вы не получили квитанцию, то это не освобождает вас от необходимости платить налог на транспорт. Если вы собственник автомобиля и не получили никаких квитанций, обратитесь в налоговую инспекцию или МФЦ лично, а также проверьте ещё раз личные кабинеты на сайтах и пробейте себя по ИНН через разделы с задолженностями.